公司要缴纳的税种有(yǒu)哪些？注册公司需要交哪些税？

國(guó)家為(wèi)了支持创业，给予了小(xiǎo)微创业企业很(hěn)大的税收优惠，但是五花(huā)八门的税种及纷繁复杂的税收法规，依然让不少创业者望而却步。那么，公司要缴纳的税种有(yǒu)哪些？注册公司需要交哪些税？

一、公司要缴纳的税种有(yǒu)哪些？

从2016年5月全面营改增后，中國(guó)的税共有(yǒu)17种，费则达到了上百种之多(duō)。不过创业公司缴纳的税费只有(yǒu)6～10种，在除去不常发生且税率较低的小(xiǎo)税种后，创业者只需重点关注3种税即可(kě)。

1.增值税

增值税是由销售商(shāng)品或提供劳務(wù)征收的税种。增值税的纳税人分(fēn)為(wèi)一般纳税人和小(xiǎo)规模纳税人。一般纳税人门槛较高，多(duō)数创业公司属于小(xiǎo)规模纳税人，适用(yòng)的税率為(wèi)3%，且季度销售额不超过9万元的，可(kě)以免征增值税。

如果超过9万元，则就要以所有(yǒu)销售额為(wèi)基数缴纳增值税。比如销售额达到10万元，就要以10万元為(wèi)基数缴税，而不是超额的1万元。所以，在季度销售额接近9万元时，不妨开始税收筹划，以做合理(lǐ)避税。

如果公司的年销售额达到了一般纳税人的标准，那么就认定為(wèi)增值税的一般纳税人。成為(wèi)一般纳税人后，进项税发票也就是因購(gòu)买商(shāng)品或接受劳務(wù)取得的增值税专用(yòng)发票可(kě)以抵扣，也就是说，仅对公司获得的增值部分(fēn)缴税。如果没有(yǒu)达到一般纳税人标准，但差得不多(duō)，且会计核算健全，也可(kě)以申请认定為(wèi)增值税一般纳税人。

成為(wèi)一般纳税人后，公司毛利率不高时，税负可(kě)能(néng)要低于小(xiǎo)规模纳税人。且因為(wèi)一般纳税人能(néng)抵扣进项税，具有(yǒu)一般纳税人资格的公司，更愿意与一般纳税人合作。同时，因為(wèi)一般纳税人门槛高，所以成為(wèi)一般纳税人也有(yǒu)助于提升公司形象，增强客户的信任度。

当然，是否要认定為(wèi)一般纳税人还要综合考虑。因為(wèi)成為(wèi)一般纳税人之后，小(xiǎo)规模纳税人不超过9万元的免征增值税优惠就不再享受，且毛利率够高时，税负率也要高于小(xiǎo)规模纳税人。

2.企业所得税

企业所得税是对企业所得所征的税种，只要是公司制企业，不管属于什么行业，都要按规定申报并缴纳企业所得税。

企业所得税计算复杂、规定烦琐，不精通会计和税法的创业者，很(hěn)难深刻理(lǐ)解这一税种。不过仍可(kě)以通过以下税种来予以重点把握。

（1）税率。通常情况下，企业所得税税率為(wèi)25%。也就是说，你挣了100块，就要缴纳25块的企业所得税。不过税率的高低依据行业的不同而不同，高新(xīn)技术企业、软件企业等适用(yòng)15%的税率，符合条件的小(xiǎo)微企业则只要按照实际税率的10%缴纳企业所得税即可(kě)。

（2）产生成本费用(yòng)时要索取发票。企业所得税是对所得额征税，这个所得额，就是税務(wù)部门认可(kě)的收入减去税務(wù)部门认可(kě)的成本费用(yòng)后的盈余。成本费用(yòng)需要有(yǒu)相关凭据，一般為(wèi)发票，否则即便真实发生了，也不能(néng)被列支為(wèi)成本费用(yòng)。所以建议创业者养成良好习惯，在发生成本费用(yòng)时，尽量取得发票及其他(tā)合法凭证。

（3）股东分(fēn)红。在缴纳完企业所得税后，并不意味着剩余的部分(fēn)就可(kě)以与股东分(fēn)红了。股东从企业分(fēn)红，依然要缴纳个人所得税，缴纳结束后的剩余部分(fēn)才真正归股东合法所有(yǒu)。

不弄清楚税法就分(fēn)红，很(hěn)可(kě)能(néng)存在较高税務(wù)风险。不过对于分(fēn)红，只要合理(lǐ)规划，是存在税收筹划也就是合理(lǐ)避税空间的。

3.个人所得税

个人所得税征税范围广泛，且税率偏高，不仅是工资、薪金所得部分(fēn)，尤其是创业开公司后，要有(yǒu)自己的业務(wù)，就更需要重视个人所得税的征收项目了。

关于个人所得税，有(yǒu)以下4点需要注意。

（1）虽然个人所得税的征税对象為(wèi)个人，不过為(wèi)了保证税款的有(yǒu)效征收，个人所得税税法赋予了公司代扣、代缴的义務(wù)。比如公司员工工资為(wèi)4000元，超过3500 元的部分(fēn)要按 3%的税率缴纳个人所得税，公司在发工资时，就要将这部分(fēn)个税扣除，然后再申报。如果没扣，公司就要被罚款，一般為(wèi)未扣缴税款的50%至3倍以下的罚款。所以，创业者一定要了解这一点，否则很(hěn)可(kě)能(néng)会给公司带来损失。

（2）股东分(fēn)红缴纳的个人所得税，公司也有(yǒu)义務(wù)代扣、代缴。如果不代缴，股东和公司被查后就要受到处罚。

（3）公司制企业存在双重征税，就是在缴过企业所得税后，给股东分(fēn)红时依然要缴20%的个人所得税，这就增加了税负水平。所以，若你属于个體(tǐ)工商(shāng)户或者合伙企业，只要缴纳个人所得税即可(kě)。因此，如果可(kě)以个體(tǐ)工商(shāng)户或者合伙企业的形式开展业務(wù)的话，尽量不要设立公司。

（4）个人所得税也有(yǒu)不小(xiǎo)的税收筹划，也就是合理(lǐ)避税的空间，比如采用(yòng)年终奖、季度奖金等，改变工资发放形式，就可(kě)以起到降低税负的作用(yòng)。所以，创业者也要考虑这一税收筹划。

除了以上3种“大税”以外，诸如城市维护建设税、地方教育费附加、印花(huā)税等，也较為(wèi)常见，不过因為(wèi)税负较低、计算简单、税收筹划空间小(xiǎo)。因此，创业者可(kě)以对其视而不见，只要交给财務(wù)去处理(lǐ)即可(kě)。

二、注册公司需要交哪些税？

注册公司的时候，由于企业并没成立并产生盈利，所以注册公司的时候是暂时还不需要缴税的，这个时候只需要关注把公司注册在哪里，了解当地或者园區(qū)的税收政策才是需要关注的。其次，就是在公司成立之后，合理(lǐ)规划公司的财務(wù)，做好现金管理(lǐ)才是重点。

现金就如同公司的血液，只有(yǒu)“血液”的滋养，公司才能(néng)存活、发展及壮大。很(hěn)多(duō)创业者更关注的是如何获得更多(duō)的创业资金，却鲜有(yǒu)人会考虑如何管理(lǐ)现金流，由此便陷入了一个财務(wù)管理(lǐ)的误區(qū)。这里就跟大家谈谈如何管理(lǐ)现金流。

三、关注并做好资金流转

关注和做好资金流转，是初创企业在财務(wù)管理(lǐ)方面的主要内容。想要做好现金流转，还需要重点做好以下几个方面。

1.留够充足的现金

创业公司初期，现金流都不够稳定，此时不能(néng)将全部甚至是大部分(fēn)现金都放出去，尤其是不可(kě)投资于一些非现金类资产，必须留够一定额度的现金，主要用(yòng)来支付公司日常的运营费用(yòng)、支付员工的各项工资等。

2.管好现金

创业公司虽然规模不大，但是也要有(yǒu)严格的现金管理(lǐ)制度，同时要严格按照制度执行。这一制度包括现金保管制度、现金审批制度及现金使用(yòng)制度等。比如，没有(yǒu)创始人的签字，会计不能(néng)随便对现金做支出操作等。

3.设计好商(shāng)业模式

有(yǒu)道是“货到地头死”，赊账是有(yǒu)风险的。创业者大多(duō)没有(yǒu)实战经验，在业務(wù)往来交易中也缺乏经验，有(yǒu)时会盲目相信客户，对客户的诚信缺乏检验，以致导致大量赊销出现。而赊销很(hěn)容易导致呆账、坏账。即便对方没有(yǒu)赖账，到期交付了所有(yǒu)的账款，但是赊销还是会占用(yòng)公司大量现金。正是由于这个原因，让公司出现现金流转紧张的局面。

所以，公司开张前就一定要设计好商(shāng)业模式，争取“开张就赚钱”，不给赊销留机会。

四、用(yòng)好现金流

怎么才算用(yòng)好现金流，就是等到需要用(yòng)钱的时候，随时能(néng)够拿(ná)出来，这就是最好的现金流状态。想要用(yòng)好现金流，就要求创业者必须做好现金收支计划，寻求多(duō)个资金来源渠道。这就需要做好以下几点。

（1）做一个合理(lǐ)的资金计划表，長(cháng)期计划表及短期计划表都要有(yǒu)。量入為(wèi)出才会发挥资金的最大效益。账上的确该留出备用(yòng)资金，但若只考虑支出，却不考虑流入，就太过于强调现金储备了，这对于公司的发展壮大会形成不小(xiǎo)的阻碍，也是资源的一种浪费。

（2）固定资产的变现能(néng)力很(hěn)弱，所以在创业初期，能(néng)租的就不买。比如办公场所，应尽量租房而不是买房；办公设备也一样，能(néng)租的就不动用(yòng)资金去买，比如可(kě)以借助孵化器等。在公司有(yǒu)了现金流入后，也不要盲目投资买房、买设备等，而是可(kě)以将闲钱拿(ná)来投资理(lǐ)财，長(cháng)期及短期结构要搭配好，在避免不必要的损失的同时，还要考虑公司的运营，不能(néng)让公司运营出现资金短缺现象。

（3）自公司成立那天起，就要不断為(wèi)公司及个人积累信用(yòng)值，因為(wèi)在当今社会环境下，信用(yòng)即是钱。有(yǒu)了良好信用(yòng)，便可(kě)以找到帮你快速提现的融资渠道。如果可(kě)以的话，要将个人的信用(yòng)、公司的信用(yòng)最大化利用(yòng)，可(kě)以找金融机构提供信用(yòng)额度，越大越好，平时不用(yòng)也没有(yǒu)成本，一旦需要了，可(kě)以随时提现，方便快捷。这种方式其实也是一种变相的现金储备。

 

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